600734:中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)关于对福建实达集团股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管问询函的回复 查看PDF原文

公告日期：2022-06-10

关于对福建实达集团股份有限公司2021 年年度报告的信息披露监管问询函的回复上海证券交易所：福建实达集团股份有限公司于 2022 年 5 月 12 日接到上海证券交易所《关于福建实达集团股份有限公司 2021 年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2022】0361 号）（以下简称问询函），本所会计师按照问询函的要求，结合相关事项在审计过程中获取的审计证据，对问询函问题进行回复并对公司回复的内容进行了核查，现就相关问题回复如下：问题 1：年报显示，报告期内公司重整计划执行完毕，根据《重整计划》，本次重整投资人投入的重整资金将用于支付破产费用、共益债务、清偿破产债权等，公司 2021 年度确认债务重组利得 66,405.57 万元。请公司补充披露：截至 2021 年 12 月 31 日破产重整协议的履行情况，破产重整协议是否已全部履行完毕；如未履行完毕，逐项说明相关事项及其进展，并逐一分析相关事项是否会导致破产重整协议执行过程及结果存在重大不确定性，相关债务重组利得的确认是否符合《企业会计准则》，以及《监管适用指引——会计类 1号》等规定，是否存在破产重整协议未履行完毕即确认债务重组利得的情形。请年审会计师发表意见。【公司回复】2021 年 3 月 31 日，福建省福州市中级人民法院（以下称福州中院）作出（2021）闽 01破申 6 号《通知书》，同意实达集团启动预重整工作，由上海市方达律师事务所担任临时管理人，组织开展预重整指导工作；2021 年 11 月 26 日，福州中院作出（2021）闽 01 破申 6号《民事裁定书》，裁定受理实达集团破产重整一案，并于同日作出（2021）闽 01 破 19号《决定书》，指定上海市方达律师事务所担任管理人；2021 年 12 月 27 日，实达集团重整案第一次债权人会议及出资人组会议召开，分别表决通过了《福建实达集团股份有限公司重整计划（草案）》和《福建实达集团股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》；同日，福州中院作出（2021）闽 01 破 19 号之一《民事裁定书》，裁定批准《福建实达集团股份有限公司重整计划》，并终止公司重整程序，公司进入重整计划执行阶段；2021年 12 月 31 日，福州中院作出（2021）闽 01 破 19 号之二《民事裁定书》，裁定实达集团《重整计划》已执行完毕。截至 2021 年 12 月 31 日公司破产重整协议的履行情况如下：（1）根据《破产法》的相关规定和债权审查确认情况，实达集团重整案债权人设有财产担保债权组、税款债权组、职工债权组、普通债权组，债权人会议由有财产担保债权组、普通债权组对重整计划进行表决，职工债权组、税款债权组的债权人权益未受调整，不参与重整计划表决。此外，实达集团重整案有劣后债权人 5 家，依法不再单独设置表决组。（2）偿债资产来源实达集团重整偿债资金，系通过重整投资人受让资本公积金转增股票支付的对价（即重整资金）筹集。（3）债权调整及受偿的具体方案①有财产担保债权：有财产担保债权在对应担保财产的市场价值范围内以现金方式优先受偿；若对应担保财产的市场价值不足以覆盖有财产担保债权的全部金额，对于实达集团为主债务人或保证人的债权，债权金额超出依法可供其债权受偿的担保财产市场价值的部分依法转入普通债权清偿。②职工债权：职工债权不作调整，以现金方式全额清偿。③税款债权：税款债权不作调整，以现金方式全额清偿。④普通债权：普通债权每家债权人 35 万元以下（含 35 万元）的债权部分将以现金方式全额清偿；超过 35 万元的债权部分将以现金方式按照 31%的比例清偿。⑤劣后债权：劣后债权不予清偿。按照上述方案清偿后未获清偿的债权部分，根据《破产法》第九十四条的规定，实达集团不再承担清偿责任。根据《破产法》第九十二条第三款的规定，债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受重整计划影响。债权人按照重整计划内容受偿后，对于债权未受偿部分可以要求保证人和其他连带债务人继续清偿。债务人的保证人和其他连带债务人向债权人清偿后，不得再向实达集团主张包括追偿权在内的任何权利。（4）重整计划执行情况根据公司重整计划的规定，重整计划执行完毕的标准为“在重整投资人向管理人支付了全部重整资金后，视为执行完毕”。2021 年 12 月 29 日，公司重整投资人已支付完毕全部重整投资款共计 89,999.8158 万元至管理人账户。2021 年 12 月 30 日，公司向……[点击查看PDF原文]

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